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提前套現(xiàn)被警示,牽出潞城農(nóng)商行15億信托未了案
2023-08-21 06:36:23    騰訊網(wǎng)

作者 | 韓紫竹

編輯 | 付影


(資料圖片僅供參考)

來源 | 獨角金融

與參投上市公司仁東控股(SZ:002647)之前的“官司”還沒打完,其第四大股東山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱:潞城農(nóng)商行)又“坐不住”了。

近日,因提前減持仁東控股股票,潞城農(nóng)商行分別被深交所、證監(jiān)會廣東監(jiān)管局出具警示函。

至于違規(guī)原因,則是因為作為其股東的潞城農(nóng)商行沒有等到仁東控股受處罰滿6個月后進行減持,而是在收到處罰書的第46天就提前套現(xiàn)203.4萬元止損。

值得一提的是,雙方在3年前就開始了“維權戰(zhàn)”。當時,潞城農(nóng)商行15億信托逾期,一紙訴訟將擔保方之一的仁東控股告上法庭,而仁東控股對此則表示不知情并報警維權。截至目前,該筆信托逾期案仍未審理完結,其涉案金額為16.64億元。

而之所以潞城農(nóng)商行能成為仁東控股的股東,也是因為一筆4億元的股票回購逾期案,最后被司法劃轉(zhuǎn)抵債,取代了原有股東位置。此外,潞城農(nóng)商行認購的15億信托違約,牽出了與仁東控股的隱秘關聯(lián)交易。如今,這筆貸款成了無頭懸案。

仁東控股虛增利潤被罰,

潞城農(nóng)商行果斷“止損”?

此次潞城農(nóng)商行被警示,主要原因是仁東控股部分高管參與了財務造假。

仁東控股曾經(jīng)被冠以“A股最強莊”、“最強絞肉機”、“30倍妖股”等名號備受市場關注。2020年,其股價達到巔峰時刻,年內(nèi)最高漲幅286%,但11月24日后又一路暴跌,從近65元/股一氣殺跌至2021年2月的7元/股以下,期間連吃14個跌停板。之后卻又在不到兩個月內(nèi),其股價從7元/股最高漲至18元/股,漲幅高達164%。

圖源:易維視

與變幻莫測的股價相比,仁東控股的造假手法實際上并不精妙。2021年7月14日,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),仁東控股被證監(jiān)會立案調(diào)查。2022年2月21日,據(jù)證監(jiān)會查明,仁東控股在2019年及2020年上半年年報中,通過虛增收入、利潤、少計提壞賬等方式,累計虛增7968.08萬元的利潤。

在整個財務造假過程中,時任仁東控股董事長霍東組織實施了虛構保理業(yè)務;時任總經(jīng)理王石山與副總經(jīng)理黃浩均參與了2020年虛假保理業(yè)務的審批。諷刺的是,三個人還都在仁東控股2019年年度報告、2020年半年度報告上簽了字,保證相關報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

基于此,一些投資者向仁東控股提出了損失賠償?shù)脑V求。仁東控股在2022年年報中表示,截至2023年4月29日,投資者以公司證券虛假陳述為由提起的索賠訴訟案件共計105起,涉訴金額1921萬元。其中,已經(jīng)撤訴37起,涉案金額為1528萬元;法院在審索賠共68起,涉訴金額為392.89萬,其中1起案件已終審,判決賠償比例為40%。并且,根據(jù)上述賠償情況,仁東控股計提負債157萬元。

另外,在2022年2月21日證監(jiān)會確認其財務造假之后,仁東控股的股東們也開始持續(xù)下降。wind數(shù)據(jù)顯示,2022年2月22日,仁東控股的股東總數(shù)為11.67萬戶,到了2022年4月2日,仁東控股的股東數(shù)為10.8萬戶,截至2023年8月19日,其股東總數(shù)僅剩下9.12萬戶。

圖源:wind

“被迫”成為股東的潞城農(nóng)商行也果斷“止損”,提前減持套現(xiàn)203.4萬元。

2022年5月10日,潞城農(nóng)商行以大宗交易方式減持仁東控股股票30萬股,占其總股本的0.05%,交易金額為203.4萬元。減持后,潞城農(nóng)商行的股本比例降至4.98%,到此,該行也不再是仁東控股持股5%以上的股東。

截至2023年一季度末,潞城農(nóng)商行的持股比例變更為1.23%,目前仍為仁東控股的第四大股東。

從仁東控股近年來的經(jīng)營業(yè)績來看,潞城農(nóng)商行減持股權也并不意外。2019——2022年期間,仁東控股凈利潤連續(xù)虧損,分別為:-2542.88萬元、-4.31億元、-5238.33萬元、-1.4億元。

2023年上半年,仁東控股仍預計續(xù)虧,凈利潤虧損區(qū)間在4800萬至9600萬之間,且預計基本每股收益為-0.17至-0.09元。

15億信托“踩雷”案余波未了,

潞城農(nóng)商行“埋單”?

在提前減持前,潞城農(nóng)商行與仁東控股讓人印象深刻的“羈絆”,是一起15億信托逾期案。

2020年7月6日,仁東控股一紙訴訟公告,將山西潞城農(nóng)商行踩雷大業(yè)信托的細節(jié)公之于眾。

根據(jù)公告,山西潞城農(nóng)商行認購了大業(yè)信托設立的一款信托計劃,認購金額15億元,年化收益8.5%,這筆資管計劃實際投向晉中市榆糧糧油貿(mào)易有限公司(下稱“晉中榆糧”)。到期之后,晉中榆糧沒能如期償還貸款本息。

于是,潞城農(nóng)商行發(fā)起了訴訟,將晉中榆糧、仁東控股以及德天御生態(tài)科技(北京)有限公司(下稱“德天御”)、天津和柚技術有限公司(下稱“天津和柚”)、龍躍實業(yè)集團有限公司(下稱“龍躍集團”)、田文軍、郝江波、阿拉山口市民眾創(chuàng)新股權投資有限合伙企業(yè)(下稱“民眾創(chuàng)新”)、張永東、阿拉山口市民興創(chuàng)業(yè)投資有限公司下稱“民興創(chuàng)業(yè)”)等10名相關企業(yè)和自然人作為被告,訴諸法庭。

同時潞城農(nóng)商行還提供了仁東控股出具的《擔保函》,要求仁東控股承擔連帶保證責任。

神奇的是,仁東控股對這筆15億信托擔保并不知情。仁東控股表示,“在獲悉此次訴訟事項之前,公司不知曉上述金融借款合同及擔保事項,訴訟材料中提及的債務人晉中榆糧,經(jīng)公司多方排查,并非我公司直接或間接控股公司,與公司沒有任何股權或其他控制關系及交易往來?!睂Υ耍蕱|控股還向警方報案維權。

彼時,潞城農(nóng)商行雖然還不是仁東控股的股東,但二者早已通過民眾創(chuàng)新的股票違約產(chǎn)生了“交集”。

據(jù)上海金融法院2020年1月9日公告,潞城農(nóng)商行因一起4億元的股票回購違約把民眾創(chuàng)新、民興創(chuàng)業(yè)、龍躍集團、張永東、田文軍、郝江波等告上了法庭。并請求折價或變賣、拍賣民眾創(chuàng)新持有的2819.775萬股仁東控股股票,首先受償債務。

后來,這筆股權拍賣遭遇流拍,2021年10月14日司法劃轉(zhuǎn)到潞城農(nóng)商行手中抵債,于是潞城農(nóng)商行被迫成為了仁東控股的股東。

圖源:公告截圖

對于上述兩起違約案,除了仁東控股之外,潞城農(nóng)商行一同起訴的還有自家股東——龍躍集團以及郝江波。

據(jù)企查查顯示,潞城農(nóng)商行第四大股東和柚實業(yè)有限公司(下稱:和柚實業(yè))持有該行7.92%股權。而仁東控股二股東天津和柚與和柚實業(yè)都有同一個自然人股東——郝江波。同時,郝江波也是仁東控股的前任實際控制人。

仁東控股的前身宏磊股份原本是做銅加工產(chǎn)業(yè)生意的,2016年隨著天津和柚的加入,郝江波成為實際控制人。之后通過收購重組,仁東控股從一家傳統(tǒng)的制造業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)。2018年,其控股股東由天津和柚變更為北京仁東信息技術有限公司至今。

而持有潞城農(nóng)商行7.5%股權的龍躍集團,此前是由郝江波的先生田文軍(仁東控股曾披露過兩人關系)通過VIE結構控制的,之后又將其股權轉(zhuǎn)讓給公司員工,目前股東為趙晶和趙培林。

此外,潞城農(nóng)商行第四大股東——和柚實業(yè)的法定代表人和德天御的法定代表人都是曹福林。同時,德天御還是榆糧糧油的控股股東。這也就意味著,上述15億的信托案擔保方仁東控股、借款方榆糧糧油、貸款銀行潞城農(nóng)商行存在關聯(lián)關系。

這里不得不提到仁東控股的兩起坐莊“血虧”事件。2016年8月8日至2018年9月20日期間,田文軍曾動用19個賬戶操縱股價,合計買賣總金額超40億元,結果最后虧損1.4億元。之后,自然人景華在2019年6月3日至2020年12月29日,期間操縱83個證券賬戶,致使仁東控股在一年多的時間,累計最大漲幅高達380.48%,累計虧損26.9億元。同時,這起人為操縱也是2020年仁東控股瘋漲近4倍的主要原因。

在各路莊家們一頓操作猛如虎的同時,仁東控股大股東們“陸續(xù)套現(xiàn)”。據(jù)wind數(shù)據(jù),目前仁東控股前十大股東合計持股比例已經(jīng)從2016年8月的63.43%下降到現(xiàn)今的24.44%(截至8月19日)。

圖源:wind

不過,在這些大股東成功套現(xiàn)的背后,作為出資人之一的金融機構們卻被迫“埋單”,其中就包括“踩雷”15億元信托逾期的潞城農(nóng)商行,截至仁東控股2022年財報披露時,該案仍未完結。

如何應對股東“左手倒右手”?

過去幾年,一些資本曾大舉投資和控制銀行保險機構,甚至出現(xiàn)部分機構淪為大股東“提款機”,損害中小股東甚至銀行整體利益。加上近來金融圈信托違約不時出現(xiàn),延期兌付案例在不斷增加,在凈息差下行的背景下,一些中小銀行面臨著不小的挑戰(zhàn)。

圖源:易維視

以潞城農(nóng)商行15億信托逾期案為例,“券商中國”此前報道,坊間認為田文軍與郝江波控制的龍躍集團和天津和柚是潞城農(nóng)商行的前十大股東之一,這意味著企業(yè)利用股東身份“左手倒右手”,即從參股銀行拿到貸款后,自身擔保貸款給旗下的關聯(lián)公司,進而導致金融機構陷入敞口風險。

對此,廣科咨詢沈萌表示,很多中小銀行都存在民營企業(yè)的股東,而民營企業(yè)入股中小銀行的目的,就是利用股東身份從銀行以各種方式獲得融資,所以這是民營企業(yè)在其他融資渠道受限背景下,被迫產(chǎn)生的另類方式。除了要加大對中小銀行經(jīng)營風險的監(jiān)管外,就是要暢通民企融資的渠道,才能減少類似行為的發(fā)生。一些銀行并非“受騙”,而是在股東的壓力下放貸。

除潞城農(nóng)商行之外,營口銀行、包商銀行、柳州銀行等都曾遭遇股東大額“提款未還”。其中,2017年、2018年,營口銀行分別斥資89.48億元和147.34億元購買安信信托的產(chǎn)品,安信信托爆雷后,營口銀行開始討債。除了安信信托外,營口銀行還曾多次給股東及股東的關聯(lián)方巨額放貸,雖然多次到法院起訴討債,卻因為沒有提供債權債務證據(jù)而被駁回。

除了營口銀行因與股東債權債務證據(jù)“不足”難追債之外,柳州銀行與其股東吳東之間砍人事件,也讓市場大跌眼鏡,并且這場血案也牽出建國以來最大的銀行騙貸案——420億元的涉案總金額一度震驚業(yè)內(nèi)。因不滿新任銀行董事長暫停放貸,對其進行行賄失敗后,銀行股東竟選擇當街砍人。

在柳州銀行增資擴股會上,前任柳州銀行董事長的劉忠結識了廣西頗有威勢的富商吳東,雙方達成了入股協(xié)議。彼時,吳東將3.3億元股權申購款存入柳州銀行,之后以存單質(zhì)押的方式貸走了3億元。2011年中,廣西銀監(jiān)局批準了入股。因為資金已經(jīng)做了存單抵押貸款,也就是說吳東入股柳州銀行的真實花費僅為3000萬元。此后,吳東旗下公司中美天元通過類似操作,用“空手套白狼”的方式最終控制了柳州銀行17%的股份。雙方變成利益共同體,柳州銀行淪為個別股東的“提款機”。

原柳州銀行董事長李耀清上任后,拒絕給不良分子發(fā)放貸款,其中就包括暫停了給吳東旗下公司新增貸款。在吳東行賄李耀清失敗后,花錢雇人當街砍殺李耀清,幸運的是李耀清大難不死,撿回了一條命。因騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪、單位行賄罪,吳東被判處有期徒刑十年六個月,并處罰金2億元。

李耀清被砍,曾被譽為是寧折不屈的“英雄”,7年前保住性命以為大難不死必有后福,然而7年后的2021年5月末,李耀清等來的是因涉嫌嚴重違紀違法被調(diào)查。

包商銀行則是因為股權過于集中,導致股東監(jiān)督機制名存實亡。據(jù)包商銀行接管組組長周學東撰文透露,彼時包商銀行機構股東有79戶,持股比例為97.05%,其中,明確歸屬明天集團的機構股東有35戶,持股比例達89.27%,遠超50%的絕對控股比例。

周學東還表示,在2005年至2019年的15年里,包商銀行大股東通過注冊209家空殼公司,以347筆借款的方式套取信貸資金,形成的占款高達1560億元,且全部成了不良貸款。

圖源:易維視

針對銀行收貸難,金融機構該如何應對股東“左手倒右手”的事件呢?

IPG中國區(qū)首席經(jīng)濟學家柏文喜表示,銀行為規(guī)避此類風險應該設立特別審查機構,加強參股股東及其關聯(lián)企業(yè)向本行尋求貸款,或者以持有本行股權為質(zhì)押擔保向他行融資的關聯(lián)交易審查,至少應該作到與普通貸款一視同仁。

對于一些縣域銀行類的中小銀行來說,如何提高自身風控水平,降低貸后風險,也是一門必修課。

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