昊華能源虛假陳述案一審落槌 法院判決公司承擔賠償責任 投資者維權(quán)重大利好 全球新消息
投資者起訴昊華能源(601101)虛假陳述案近日迎來一審判決結(jié)果，法院認定公司虛增資產(chǎn)導致四年年報虛假記載，應(yīng)該承擔賠償責任。上海滬紫律師事
2023-01-19 14:51:48
投資者起訴昊華能源(601101)虛假陳述案近日迎來一審判決結(jié)果，法院認定公司虛增資產(chǎn)導致四年年報虛假記載，應(yīng)該承擔賠償責任。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，結(jié)合公司近期財務(wù)數(shù)據(jù)，昊華能源盈利能力較強，受損投資者起訴大概率能成功獲賠。
公司違法事實明確 一審裁判符合預(yù)期
2015年2月，昊華能源發(fā)布《關(guān)于收購北京工業(yè)發(fā)展投資管理有限公司持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)的公告》披露，收購鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)，取得京東方能源控制權(quán)，將其納入公司合并報表。公司將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸煤炭資源量進行了賬務(wù)處理。2019年12月27日，公司對外披露2015年收購京東方能源股權(quán)事項存在虛增資產(chǎn)。
(資料圖)
根據(jù)北京證監(jiān)局的調(diào)查結(jié)果，昊華能源上述錯誤已直接導致公司2015-2018年報虛假記載，虛增資產(chǎn)約28.25億元，虛增金額分別占當期經(jīng)審計總資產(chǎn)的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%，已違反2005年《證券法》的相關(guān)規(guī)定，北京監(jiān)管局對昊華能源及相關(guān)責任人給予警告并處以罰款，并對耿養(yǎng)謀、關(guān)杰、鮑霞分別采取3年證券市場禁入措施。
主審此次股民維權(quán)案的北京金融法院查明，昊華能源發(fā)布收購公告當日，公司股價即上漲5.37%且成交量較前幾個交易日大幅放量。根據(jù)最高法發(fā)布的《2022新規(guī)》規(guī)定，若昊華能源能提交證據(jù)證明虛假陳述并未導致公司股價或者交易量的明顯變化，人民法院應(yīng)當認定相關(guān)虛假陳述的內(nèi)容不具有重大性，但上述二級市場公司股價及成交量明顯變化的事實，足以證明該虛假陳述內(nèi)容具有重大性。
北京金融法院判決認為，昊華能源上述收購公告載明，9.6億噸煤炭資源的市場價值為568147.87萬元，若該項目能夠順利開發(fā)建設(shè)，煤礦投產(chǎn)后將增加煤炭主業(yè)經(jīng)營收入，將對公司未來經(jīng)營產(chǎn)生積極影響，但作為煤炭生產(chǎn)企業(yè)，對其擬收購公司擁有項目的煤炭資源量及其市場價值嚴重夸大，必將影響公司相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，對投資者理性決策產(chǎn)生嚴重誤導。即公司對外披露的煤炭資源量錯誤記載的行為，屬于信息披露義務(wù)人對其他重要信息作出與真實情況不符的描述，構(gòu)成虛假陳述行為。
上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，在2015年2月11日至2019年12月27日期間買入昊華能源，并在2019年12月28日之后賣出或仍持有而虧損的投資者，可以關(guān)注“股民索賠寶”公眾號參與投資者維權(quán)訴訟登記。
監(jiān)管加大打擊力度 兩名會計師被處罰
值得留意的是作為昊華能源2015年至2018年的審計機構(gòu)，瑞華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)近期也收到了監(jiān)管的“關(guān)照”。2023年1月5日北京證監(jiān)局對瑞華會計師事務(wù)所下發(fā)《行政處罰決定書 瑞華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)、李巖、宋仁民》，已查明瑞華會計師事務(wù)所在對昊華能源2015年至2018年年度財務(wù)報表審計時未勤勉盡責，出具的審計報告存在虛假記載。當事人申請聽證及陳述申辯，意見部分被監(jiān)管采納，最終決定對瑞華會計師事務(wù)所責令改正，沒收業(yè)務(wù)收入3726414.99元并處以等額罰款;并對兩名相關(guān)人員分別處以5萬元的罰款。
此外，昊華能源于2023年1月10日召開了第六屆董事會第二十三次會議，審議通過了《關(guān)于修改〈公司章程〉的議案》。根據(jù)《公司法》、證監(jiān)會《上市公司章程指引》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，擬對《公司章程》部分條款進行修訂，主要涉及公司注冊資本、股份總數(shù)、董事會職權(quán)及組成、監(jiān)事會組成等方面。
公開資料顯示，昊華能源成立于2002年12月31日，主營業(yè)務(wù)是煤炭生產(chǎn)與銷售、甲醇的生產(chǎn)與銷售及鐵路專用線運輸，公司股票于2010年3月在上交所主板上市。公司2022年三季報顯示，主營收入68.12億元，同比上升22.07%;歸母凈利潤15.28億元，同比上升18.71%;扣非凈利潤15.42億元，同比上升20.76%;其中2022年第三季度，公司單季度主營收入25.97億元，同比上升5.83%。截至2022年9月30日公司股東戶數(shù)為5.88萬戶，較上期減少1.52%。
