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滬深交易所近日修訂了上市公司自律監(jiān)管有關信息披露工作考核的指引，并向社會公開征求意見。

本次修訂，為使考核結果更好反映上市公司年報信息披露質(zhì)量和審查情況，擬將考核期間定為上年7月1日至當年6月30日，并將考核內(nèi)容分為規(guī)范性及有效性兩個遞進層次，考核維度更加立體化，綜合反映上市公司信息披露質(zhì)量。

(資料圖)

另外，結合日常監(jiān)管面臨的新形勢和需解決的新問題，滬深交易所本次修訂首先將考核基準分調(diào)整為80分，90分（含）以上的為A；80（含）～90分的為B；60分（含）～80分的為C；60分以下的為D，并新增部分加減分項目。

信息披露考核的加減分項目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)，通過加分項引導公司常態(tài)化召開業(yè)績說明會、針對性加強投資者關系管理工作、參與共建良好市場生態(tài)，以及鼓勵上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。同時，對于上市公司部分信息披露違規(guī)情節(jié)雖未達到紀律處分標準，但可能對股票交易造成影響，損害投資者權益的情形，通過扣分項強化監(jiān)管。

例如，深市方面，上市公司通過互動易平臺、官網(wǎng)、公眾號或其他方式迎合市場熱點或者與市場熱點不當關聯(lián)，故意夸大相關事項對公司生產(chǎn)、經(jīng)營、研發(fā)、銷售、發(fā)展等方面的影響，不當影響公司股票及其衍生品種價格等行為，最高可扣6分。

需要說明的是，上市公司信息披露工作評價結果不代表交易所對上市公司投資價值的任何判斷，也不代表任何投資建議。交易所對上市公司再融資、并購重組等事項出具持續(xù)監(jiān)管意見時，將參考上市公司信息披露工作評價結果。

本次修訂加大了負面清單的否決力度，并新增部分負面情形，通過負面清單對觸及相關情形公司的考核結果實行“一票否決”。

例如，修訂考慮到非標審計意見及立案稽查事項對上市公司前期信息披露的真實性、準確性以及完整性的影響，將年報審計報告及內(nèi)控審計報告被出具非標意見的情況、處于立案稽查階段公司定為考核不高于C。

“考核期內(nèi)被本所公開譴責或累計兩次以上（含）通報批評” 、“公司內(nèi)部控制被出具否定意見或無法表示意見”等嚴重負面情形，將被考核為D。

與此同時，修訂也通過強化信息披露考核結果應用進一步提升上市公司規(guī)范發(fā)展意識和動力。

例如，加大對A類公司的服務支持力度，與注冊制下相關審核機制銜接，明確對于信息披露質(zhì)量較高的公司，并購重組、再融資審核可依據(jù)相關規(guī)定減少問詢輪次或不問詢；強化合規(guī)督導，明確考核為D的公司原則上不開通信息披露直通車，要求公司實際控制人及董事、監(jiān)事、高級管理人員參加合規(guī)培訓，推動提升信息披露質(zhì)量。

（文章來源：證券時報）

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