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每經(jīng)記者 陳晨 每經(jīng)編輯 肖芮冬

今日，上海證監(jiān)局對(duì)民生證券和華金證券分別采取了警示函措施，主要原因均與債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)違規(guī)有關(guān)。

上海證監(jiān)局表示，民生證券在從事債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)過(guò)程中存在兩方面問(wèn)題：一是債券承銷(xiāo)盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)提供的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)核查不充分，對(duì)審計(jì)報(bào)告中內(nèi)容遺漏、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等情況未要求審計(jì)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充或更正；個(gè)別債券項(xiàng)目盡職調(diào)查工作底稿內(nèi)容不準(zhǔn)確，部分盡職調(diào)查材料引述的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有誤。二是債券受托管理方面，個(gè)別債券項(xiàng)目未及時(shí)就發(fā)行人的嚴(yán)重失信行為向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告。

另外，上海證監(jiān)局還表示，華金證券在從事債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)過(guò)程中存在兩方面問(wèn)題：一是債券承銷(xiāo)盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人重要權(quán)益投資、擔(dān)保情況等事項(xiàng)的核查不充分；個(gè)別債券項(xiàng)目關(guān)于對(duì)發(fā)行人償債能力有重大影響的貨幣資金、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目的核查不夠獨(dú)立、審慎。二是債券發(fā)行核查方面，未按照相關(guān)規(guī)定健全內(nèi)部制度和工作流程，部分債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行環(huán)節(jié)認(rèn)購(gòu)相關(guān)事項(xiàng)的核查不夠充分。

關(guān)鍵詞： 債券承銷(xiāo) 盡職調(diào)查